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為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，適應稅收現(xiàn)代化建設需要，夯實增值稅管理基礎，創(chuàng)新增值稅發(fā)票管理方式，提升發(fā)票管理服務質效，優(yōu)化征退銜接，稅務總局開發(fā)完成了增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版。發(fā)票系統(tǒng)2.0版按照高質量推進新時代稅收現(xiàn)代化的決策部署，以數(shù)據(jù)整合為基礎，以技術創(chuàng)新為驅動，以稅收管控為目標，構筑領用有記錄、流轉有監(jiān)控、事中有阻斷、治理有反饋的管理閉環(huán)，實現(xiàn)發(fā)票信息采集從“平面化”向“立體化”的拓展升級，完成增值稅管理從“以票控稅”向“信息管稅”的跨越，為防范和打擊發(fā)票違法違規(guī)行為，深化“放管服”改革和優(yōu)化稅收營商環(huán)境，營造規(guī)范公平的稅收經濟秩序，提供更加強大有力的支撐。發(fā)票系統(tǒng)2.0版涵蓋增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)V2.0、增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)、增值稅綜合服務平臺、數(shù)字證書系統(tǒng)、統(tǒng)一受理平臺等業(yè)務系統(tǒng)。
其中“增值稅發(fā)票綜合服務平臺”分為企業(yè)版和稅局版，它實現(xiàn)了統(tǒng)一渠道、統(tǒng)一界面、統(tǒng)一登錄的“網上一窗式”體驗，在整合原有系統(tǒng)的基礎上確保功能界面的人性化、個性化及友好美觀。不但對當期可用于申報抵扣的增值稅發(fā)票勾選認證，還可以對退稅、代辦退稅的增值稅發(fā)票進行勾選確認，且實現(xiàn)了與現(xiàn)有掃描認證數(shù)據(jù)的自動互聯(lián)互通。
為了使廣大納稅人對增值稅綜合服務平臺企業(yè)版的操作、管理有全面的了解，更快的掌握本系統(tǒng)，特編寫本手冊。下一步我局將結合實際，繼續(xù)優(yōu)化完善已有業(yè)務功能，竭力為您提供更為便捷的辦稅體驗。增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)如何使用，這份操作指引請收藏。
一、客戶端環(huán)境配置問題
1、本平臺運行環(huán)境？
A.本平臺支持Windows7、Windows8、Windows10及以上操作系統(tǒng)；
B.納稅人必須配置IE8及以上IE版本瀏覽器；
C.納稅人在使用本平臺前，需根據(jù)操作手冊要求安裝相關的控件及驅動(盤、安全控件和稅務證書)；
2、使用本平臺電腦需要設置哪些？
A.在瀏覽器中，把本平臺的地址加入可信站點，并在可信站點的“自定義級別”→“設置”中，將全部選項啟用，重啟瀏覽器生效；
B.在啟動IE時，需選中IE的快捷方式，點擊鼠標右鍵，選擇“以管理員身份運行”(WindowsXP環(huán)境不用選擇管理員身份運行)。
3、金稅盤/稅控盤驅動及安全控件的安裝注意事項。
A.按照《基礎驅動及安全控件安裝手冊》安裝；
B.關閉IE瀏覽器；
C.不要插金稅盤或稅控盤；
D.在安裝證書和控件的時候，需要選中安裝文件，點擊鼠標右鍵，選擇“以管理員身份運行”；
E.清空瀏覽器緩存，再重新打開瀏覽器。
二、登錄問題
1、納稅人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理？
A.納稅人只能插入金稅盤或稅控盤登錄本平臺，使用平臺時，只能插入一個稅控盤設備，不能同時插入其他設備；
B.輸入的金稅盤或稅控盤中的8位密碼是盤中證書口令(不同于各省市局網廳登錄時的CA證書密碼)；
C.忘記證書密碼，需聯(lián)系當?shù)乇P的技術服務單位；
D.連續(xù)7次輸錯密碼導致盤被鎖住的，需攜金稅盤或稅控盤到主管稅務機關辦稅服務廳重置密碼或重簽證書。
2、個別稅控盤無法登錄，登錄時報“打幵設備—未知錯誤”，但是納稅人的幵票軟件可以登錄。不知道是盤的問題，還是驅動的問題？
A.納稅人只能插入金稅盤或稅控盤登錄本平臺，使用平臺時，只能插入一個稅控盤設備，不能同時插入其他設備；
B.此類錯誤通常是客戶端驅動、控件等安裝問題，請聯(lián)系當?shù)亟鸲惐P或稅控盤服務單位解決；
C.Windows8、windows10系統(tǒng)需用選中IE的快捷方式，點擊鼠標右鍵，選擇“以管理員身份運行”。
3、登錄系統(tǒng)提示納稅人檔案信息不存在，如何處理？
A.需確認登錄的網址是否屬于深圳市平臺網址(如不要登錄到廣東的平臺網址)；
B.請確認稅控盤或金稅盤是否插好，并且不能同時插入金稅盤和稅控盤；
C.請確認驅動是否已正確安裝，驅動問題請分別聯(lián)系當?shù)亟鸲惐P/稅控盤服務單位的技術支持人員；
D.請確認返回信息中的稅號、信用等級等是否屬于本企業(yè)、是否正確無誤；
E.若非上述問題，請聯(lián)系主管稅務機關確認本企業(yè)的檔案信息是否正常同步。
4、在登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺的時候報錯“打開加密設備時驗證用戶口令—函數(shù)參數(shù)錯誤(OxB)”，是何原因？
A.請檢查是否輸入了正確的CA證書密碼；
B.請確認盤是否被鎖住了。
5、平臺密碼是什么？
平臺密碼是為了滿足部分企業(yè)開票與認證操作分開的需求，企業(yè)可自行根據(jù)自身需要在“檔案信息維護”模塊下增加設置平臺密碼；平臺密碼設置成后，企業(yè)只有同時輸入證書密碼和平臺密碼后，才能登錄本平臺。
6、忘記平臺密碼后如何處理？
A.密碼遺忘后，如果您設置過密碼找回問題及答案，可通過它取消平臺密碼，登錄平臺后，可根據(jù)需要重新設置平臺密碼；
B.若沒有設置過平臺密碼找回問題，或忘記找回密碼問題答案，則需要聯(lián)系主管稅務機關逬行密碼重置。
三、操作問題
1、增值稅發(fā)票綜合服務平臺對哪些企業(yè)幵放？
增值稅發(fā)票綜合服務平臺將取消增值稅發(fā)票認證擴大到所有增值稅一般納稅人，增值稅一般納稅人取得增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票)后，可以自愿使用增值稅發(fā)票選擇確認平臺查詢、選擇用于申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。
2、發(fā)票抵扣勾選時有哪些注意事項？
A.請關注抵扣勾選功能界面的當前稅款所屬期和申報截至日期，您勾選的發(fā)票將歸屬于當前稅款所屬期；
B.異常發(fā)票(發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常)不能進行勾選操作；
C.對于勾選為抵扣的發(fā)票，默認是全額抵扣，如實際情況為不全額申報抵扣，您可自行調整有效抵扣稅額，已勾選的發(fā)票，支持撤銷勾選；
D.每個稅款所屬期可以進行多次勾選與撤銷勾選操作；
E.掃描認證的發(fā)票默認勾選為抵扣，并支持撤銷勾選操作，再次勾選時將屬于當前稅款所屬期；
F.“抵扣勾選統(tǒng)計”功能支持對當前稅款所屬期勾選數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，并支持對歷史屬期統(tǒng)計數(shù)據(jù)的查詢及認證明細數(shù)據(jù)的導出；
G.在申報期內，在“抵扣勾選統(tǒng)計”模塊進行申請統(tǒng)計，系統(tǒng)將鎖定當期的勾選操作；如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在撤銷統(tǒng)計成功后繼續(xù)進行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作；
H.在申報期內，如已完成當前稅款所屬期發(fā)票的勾選操作，您需要在“抵扣勾選統(tǒng)計”功能中進行簽名確認操作；
I.如已取得的發(fā)票在發(fā)票抵扣勾選時查詢不到，請前往進項發(fā)票查詢模塊進行查詢核實。
3、發(fā)票退稅勾選時有哪些注意事項？
A.外貿企業(yè)、外綜服企業(yè)可以進行發(fā)票退稅勾選，勾選確認的發(fā)票歸屬于當前自然月；
B.勾選成功后，還需要在“退稅確認勾選”功能對已勾選為退稅用途的發(fā)票進行確認，確認成功后方可完成退稅發(fā)票的認證；
C.對于已勾選未確認的發(fā)票，支持撤銷勾選操作，已確認的發(fā)票不支持撤銷勾選操作；
D.每個自然月內可以進行多次勾選和確認操作；
E.異常發(fā)票(發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常)不能進行勾選操作；
F.如已取得的發(fā)票在發(fā)票退稅勾選時查詢不到，請前往進項發(fā)票查詢模塊進行查詢核實。
4、發(fā)票代辦退稅勾選時有哪些注意事項？
A.外綜服企業(yè)可以使用代辦退稅勾選功能，代辦退稅勾選功能勾選即確認且不可撤銷；
B.代辦退稅勾選功能目前只適用于有“代辦退稅專用”標識的增值稅專用發(fā)票；
C.除發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常外，其他異常發(fā)票均不可作為代辦退稅憑證進行勾選；
D.已取得的發(fā)票在發(fā)票代辦退稅勾選模塊查詢不到時，請前往進項發(fā)票查詢模塊進行查詢。
5、進項發(fā)票查詢有哪些注意事項？
A.本平臺提供近期、未到勾選日期(還未到認證抵扣期的發(fā)票)、出口轉內銷發(fā)票的發(fā)票查詢功能；
B.查詢出的結果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票勾選認證情況；
C.銷方離線開具的發(fā)票，在本平臺無法查詢到，在銷方上傳發(fā)票至稅務局端后，方可體現(xiàn)在本平臺中；
D.若上述情況均不存在，仍然查詢不到該張發(fā)票，首先確認是否為增值稅發(fā)票，在全國發(fā)票查驗平臺中查詢發(fā)票是否存在。
6、發(fā)票下載有哪些注意事項？
A.發(fā)票下載功能向全部增值稅納稅人開放；
B.納稅人可在此功能查詢或申請下載本企業(yè)開具的和取得的所有增值稅發(fā)票；
7、稅款所屬期(增值稅)回退需要滿足哪些條件？
A.稅款所屬期跳轉到下期后，企業(yè)又在當期撤銷申報；
B.系統(tǒng)從征管系統(tǒng)獲取到的當期申報結果為“未申報”；
C.回退功能在申報期內有效。
8、哪些數(shù)據(jù)可以做為成品油經銷企業(yè)購逬數(shù)據(jù)/成品油生產企業(yè)票據(jù)認證的依據(jù)？
A.發(fā)票狀態(tài)為正常的成品油增值稅專用發(fā)票；
B.稽核結果為相符的海關進口繳款書數(shù)據(jù)。
9、成品油生產企業(yè)進行成品油票據(jù)認證有哪些注意事項？
A.成品油票據(jù)認證勾選即認證；
B.成品油票據(jù)認證操作期為：當期已申報結束或征期結束后(以誰在前作為幵始時間)至下期申報當天或征期結束當天(以誰在前作為終止時間)為可操作期間；
C.平臺可獲取消費稅申報結果信息，來判斷本次認證數(shù)據(jù)是否歸屬為當期稅款所屬期(消費稅)，若在征期內已申報，平臺轉換稅款所屬期(消費稅)，本次認證的票據(jù)將回退，下期進行重新勾選認證；若征期內未申報，系統(tǒng)會提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報結果，請您再次確認是否已完成本期消費稅申報工作”；若獲取申報結果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報結果異常，請您確認是否已完成本期消費稅申報工作”；提示納稅人需要確認是否完成本期消費稅申報工作后，系統(tǒng)提示：(1)若選擇“已完成申報”，系統(tǒng)會提示企業(yè)“本次認證不成功，您需在下一期重新進行勾選認證”；(2)若選擇“未完成申報”，系統(tǒng)將提示“本次認證成功”；
D.認證成功后，請前往“成品油認證統(tǒng)計”功能查詢認證統(tǒng)計情況，可自行打印或導出認證明細數(shù)據(jù)；
10、成品油認證統(tǒng)計有哪些注意事項？
A.統(tǒng)計報表中包含當期稅款所屬期(消費稅)勾選認證的所有數(shù)據(jù)；
B.統(tǒng)計報表準實時更新，具體請參看報表更新時間；
C.報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)不含認證后變?yōu)楫惓?失控、紅字)的票據(jù)。
11、稅款所屬期(消費稅)回退需要滿足哪些條件？
A.系統(tǒng)獲取到的當期申報結果為“未申報”；
B.回退功能在征期內有效。
12、登錄本平臺后僅有查詢功能，無法看到勾選提交等功能頁面的原因可能有哪些？
A.請確認您是否為轉登記納稅人，且當前為轉登記日的下期；
B.請確認您是否是轉登記納稅人轉為了一般納稅人，但還未到生效日期；
C.請查看本企業(yè)檔案信息確認您是否為小規(guī)模納稅人。
四、業(yè)務問題
1、每個稅款所屬期的勾選、確認時間范圍如何計算？
勾選、確認勾選操作(不含退稅、代辦退稅操作)期間為:當期已申報結束或征期結束后(以誰在前作為開始時間)至下期申報當天或征期結束當天(以誰在前作為終止時間)為可操作期間。
2、性質不同的出口退稅企業(yè)在本平臺的操作有什么區(qū)別？
A.外綜服企業(yè)在本平臺可以進行抵扣、退稅、代辦退稅類認證操作；
B.外貿企業(yè)在本平臺可以進行抵扣、退稅類認證操作；
C.除上述兩類外的其他企業(yè)在本平臺可以進行抵扣類認證操作。
3、“發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具且尚未完成認證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息、增值稅電子普通發(fā)票(通行費)：
A.發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控等異常發(fā)票或管理狀態(tài)非正常的發(fā)票不在勾選范圍之內；
B.已超過抵扣時限但稅局已審核通過的發(fā)票(逾期發(fā)票)。
4、“發(fā)票退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)；
發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內。
5、“發(fā)票代辦退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認證，且發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的有“代辦退稅專用”標識的增值稅專用發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內。
6、在本平臺完成發(fā)票抵扣認證、發(fā)票退稅認證、發(fā)票代辦退稅認證都需要哪些步驟？
A.完成發(fā)票抵扣認證需要發(fā)票勾選(抵扣勾選、抵扣批量勾選)、發(fā)票確認(確認簽名)兩步操作；
B.完成發(fā)票退稅認證需要發(fā)票勾選(退稅勾選、退稅批量勾選)、發(fā)票確認(退稅確認勾選)兩步操作；
C.完成發(fā)票代辦退稅認證需要發(fā)票勾選(代辦退稅勾選)一步操作，代辦退稅認證勾選即確認，且不可撤銷。
7、發(fā)票的可抵扣期限如何計算？
本平臺區(qū)分按月申報納稅人和按季申報納稅人分別計算發(fā)票抵扣期限：
對于2017年7月1日零時后開具的發(fā)票，抵扣時限調整為幵票日之后360日；對于2017年7月1日零時前開具的發(fā)票，抵扣時限仍為開票日之后180日：
A.按月申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當月最后一日；
B.按季申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當季首月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當季最后一日。
8、企業(yè)通過平臺已經勾選了，結果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么處理？如果企業(yè)要是通過平臺勾選后，做了確認也做過申報抵扣了，又該怎么處理？
在發(fā)票逬行確認簽名之前，已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進行撤銷勾選；已確認(或掃描認證的發(fā)票)后又變?yōu)楫惓０l(fā)票后，可在申報抵扣后進行相應的稅務處理。
9、三證合一的企業(yè)，老稅號幵的發(fā)票能否也在本平臺上進行操作？
如果稅務機關在局端的征管系統(tǒng)正確的維護了新舊稅號的對應關系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數(shù)據(jù)，否則只能查詢到新稅號的發(fā)票。此種情況需與主管機關進行聯(lián)系處理。
10、企業(yè)已經在申報系統(tǒng)中完成申報，但在平臺中仍顯示為未申報？
核心征管系統(tǒng)未及時將企業(yè)申報結果同步至本平臺；
11、在本平臺中用于出口退稅的發(fā)票是否也可以勾選？
可以。按照現(xiàn)行政策，只要在本平臺里“退稅勾選”模塊可以查到的正常狀態(tài)的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)，都可以進行勾選。
12、哪些企業(yè)有成品油消費稅管理模塊權限？
成品油消費稅管理模塊對成品油經銷企業(yè)和成品油生產企業(yè)開放。
13、本平臺對轉登記納稅人有哪些控制？
A.轉登記納稅人在轉登記日當期已經取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可以通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺進行選擇確認；
B.轉登記納稅人在轉登記日當期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，轉登記納稅人在取得以后應當持稅控設備，由主管稅務機關通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺(稅務局端)為其辦理選擇確認。
五、問題咨詢都有哪些渠道
1、咨詢深圳12366熱線；
2、咨詢當?shù)乇P(金稅盤或稅控盤)的服務單位(登錄、安裝及環(huán)境問題)。
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