|
很多納稅人給我們留言咨詢關于在電子稅務局申報的問題，所以今天我們就再給大家送上申報攻略，超詳細哦！
日前，財政部、國家稅務總局發布《關于明確生活性服務業增值稅加計抵減政策的公告》，從10月1日起，允許生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計15%，抵減應納稅額。
而如何在電子稅務局進行加計抵減申報呢？一起來看操作指南吧。
第一步
通過瀏覽器打開四川省電子稅務局進行登錄。
第二步
登入成功后，進入網頁下方“我的待辦”—“增值稅一般納稅人申報”，點擊“未申報”事項后“申報”。
或者點擊網頁上方“我要辦稅”，進入“稅費申報及繳納”。
進入后點擊“增值稅一般納稅人申報”。
第三步
進入到“增值稅一般納稅人申報”界面，增值稅加計抵減通過填寫“增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）”進行申報。
首先按照企業實際經營情況如實填寫“增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）”“增值稅納稅申報表附列資料一（本期銷售情況明細）”及“增值稅納稅申報表附列資料二（本期進項稅額明細）”。
第四步
按照“增值稅納稅申報表附列資料二（本期進項稅額明細）”第十二欄“當期申報抵扣進項稅額合計”，第十三欄“本期進項稅轉出額”填列數的15%計算后，分別填入“增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）”中“加計抵減情況”第六欄二列“本期發生額”及第六欄三列“本期調減額”。
A企業10月“當期申報抵扣進項稅額合計”數為34836.89元，本期“進項稅轉出額”為12000.00元，則“增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）”中“加計抵減情況”的“本期發生額”為5225.53元（34836.89×15%），“本期調減額”為1800元（12000×15%）。
分別填入增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）對應欄。
數據填寫完成后，系統會自動計算本期可抵減額，并根據企業本期應納稅額情況自動計算本期實際抵減額及期末余額。
第五步
確認數據無誤后點擊保存，返回“增值稅一般納稅人申報”主界面，根據企業實際經營情況完成所需申報表填寫后點擊“申報”。
點擊“申報”后系統會進行自動校驗，校驗成功自動跳轉至附加稅申報界面，完成相關申報并進行繳款。加計抵減等申報就結束啦。
注意事項：
適用加計抵減15%政策的生活性服務業納稅人，應當在年度首次確認適用加計抵減政策時，通過電子稅務局（或前往辦稅服務廳）提交《適用15%加計抵減政策的聲明》。
|
