?、俸ｊP進口增值稅專用繳款書抵扣清單。
②農產品核定扣除附表。
?、圻\費結算單據抵扣清單。
?、艽鄞U稅收通用繳款書抵扣清單。
?、輵惙諟p除項目清單。
?、蕹善酚唾忎N存情況明細表。
?、吖潭ㄙY產進項稅額抵扣明細表。
(2)備查資料
備查資料在納稅申報時不需報送，納稅人應按要求對備查資料進行裝訂和妥善保管。
?、僖验_具的稅控“機動車銷售統一發票”和普通發票的存根聯。
?、诜系挚蹢l件且在本期申報抵扣的防偽稅控“增值稅專用發票”、“貨物運輸業增值稅專用發票”、稅控“機動車銷售統一發票”的抵扣聯。按規定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的“公路、內河貨物運輸業統一發票”的抵扣聯。
?、鄯系挚蹢l件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品取得的普通發票、鐵路運輸費用結算單據的復印件。按規定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的其他運輸費用結算單據的復印件。
?、芊系挚蹢l件且在本期申報抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。
⑤已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯。
?、藜{稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證。
?、咧鞴芏悇諜C關規定的其他資料。
(二)一般納稅人的增值稅納稅申報方式
我省為一般納稅人提供網絡申報、介質申報、上門申報等多種增值稅納稅申報方式，請納稅人在主管稅務機關咨詢辦理。網絡申報較為快捷便利，建議納稅人優先選用。
(三)一般納稅人的稅控系統抄報稅方式
一般納稅人防偽稅控系統抄報稅，可以采用網絡抄報或者上門抄報方式，請納稅人在主管稅務機關咨詢辦理。
一般納稅人貨運專票稅控系統和機動車發票稅控系統抄報稅，目前需采用上門抄報方式。
(四)特殊總分支機構增值稅納稅申報表的填寫
營改增總分支機構，以及“預征—結算”總分支機構由于涉稅業務較為特殊，增值稅納稅申報表的填寫方法詳見附件填寫說明。
二、關于小規模納稅人的增值稅納稅申報事項
(一)小規模納稅人的納稅申報表及其附列資料
小規模納稅人的納稅申報表及其附列資料如下，表樣和填寫說明詳見國家稅務總局公告2013年第32號。
1.《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》。
2.《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》。
小規模納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》。其他情況不填寫該附列資料。
3.《稅收抵減情況表》。
(二)小規模納稅人的增值稅納稅申報方式
我省為小規模納稅人提供網絡申報、上門申報等多種增值稅納稅申報方式，請納稅人在主管稅務機關咨詢辦理。網絡申報方式較為快捷便利，建議納稅人優先選用。
三、營改增試點中文化事業建設費申報的有關事項
(一)文化事業建設費的申報資料及方式
文化事業建設費的申報資料包括：《文化事業建設費申報表》為必報資料、《應稅服務扣除項目清單》為選報資料、扣除項目的合法有效憑證為備查資料。表樣和填寫說明詳見《國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點文化事業建設費申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2012年第51號)。
我省為繳納義務人提供網絡申報、上門申報方式，請在主管稅務機關咨詢辦理。網絡申報方式較為快捷便利，建議優先選用。
(二)文化事業建設費的代扣代繳資料及方式
文化事業建設費的代扣代繳資料為《文化事業建設費代扣代繳報告表》。
我省為扣繳義務人提供上門申報方式。
四、網絡申報并扣稅的繳稅憑證打印問題
通過網絡申報并扣繳稅費的增值稅納稅人、文化事業建設費繳納義務人，若采用“財稅庫銀橫向聯網”模式扣繳稅費，可在網絡申報系統中自行打印《電子繳稅付款憑證》；若采用“稅銀”模式扣繳稅費，請到開戶行或主管國稅機關領取《稅收通用繳款書》。
五、網絡申報的紙質申報資料報送問題
通過網絡申報進行增值稅、文化事業建設費申報的納稅人和繳納義務人，在互聯網上完成申報及稅費繳納后，當月可不報送紙質申報資料，在年度終了后一季度內向主管國稅機關報送上年逐月的紙質申報資料。
六、有關資料的下載
增值稅、文化事業建設費申報表及其附列資料的表樣和填表說明，納稅人可通過云南省國家稅務局門戶網站查看和下載。“稅務總局電子申報軟件”計劃于8月末發布，屆時請登錄網站下載。
七、實施時間
本公告自2013年9月1日起實施。《云南省國家稅務局關于進一步明確一般納稅人增值稅申報表填寫若干問題的通知》(云國稅函[2009]325號)同時廢止。
附件：
1、特殊總分支機構增值稅納稅申報表填寫說明
2、《云南省國家稅務局關于增值稅及文化事業建設費申報有關事項的公告》解讀稿
