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| 涉案20余省虛開3.7億元全國特大虛開騙稅鏈條被斬斷 |
| 發布時間：2016/6/27 來源： 閱讀次數：613 |
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歷時一年多的追蹤，武漢市國稅局于近日一舉斬斷虛開騙稅鏈條，涉案人員虛開增值稅專用發票3755份，虛開金額3.7億元。大量犯罪線索的掌握也為查獲全國特大虛開騙稅案撬開了“冰山一角”。
近日，武漢市國稅局接到國家稅務總局通知，要求對轄區內武漢鑫瑞興達紡織有限公司（以下簡稱鑫瑞興達）和武漢豫龍騰飛紡織有限公司（以下簡稱豫龍騰飛）開展協查。而此次檢查，卻成為突圍虛開虛抵騙稅團伙作案的一把密鑰，為查獲全國特大虛開騙稅案提供了重要線索。
檢查突圍
牽出作案團伙
經協查證實，鑫瑞興達和豫龍騰飛兩家公司均存在無貨交易，并向外地出口企業提供大量虛開增值稅專用發票的問題。武漢市國稅局從中側寫出犯罪共同特征，并運用增值稅發票快速預警系統比對，發現全市類似企業共72家。據這些企業的法定代表人或財務負責人的身份證顯示，均是河南尉氏縣人，且企業法定代表人及相關人員存在錯綜復雜的牽連關系。
“在系統中輸入相關特征，跳出的信息真的是讓我們驚出了一身冷汗。”該局貨勞處處長陳剛介紹說，“這些企業不僅行業相對集中，上下游企業均在外地，且都在開業后的3~6個月內定額滿格地瘋狂開票，連續通過網絡零申報或少申報后，不管稅務部門是否檢查，全部攜帶剩余發票迅速消失。”
針對案情的復雜性，武漢市國稅局迅速成立專案小組，以鑫瑞興達和豫龍騰飛兩家企業為突破口，組織50多名一線檢查人員對上述72家企業開展全面檢查。毫無意外的是，這些企業聽到風聲，早就人去樓空。專案組通過零星線索和賬面資料，發現其中60戶重大涉嫌企業，取得來自全國16省市進項發票1萬余份，價稅合計11.73億元，向全國24省市開出發票1.5萬余份，價稅合計18.16億元。專案小組初步認定2.5萬余份發票全部為虛抵虛開，且屬于團伙作案。
跨省取證
重現犯罪過程
涉案的72戶企業已全部走逃，且涉及人數眾多，該從何下手？武漢市國稅局稽查人員根據線索，先從其中的4戶皮革企業入手，找到他們的代賬會計，并收繳了數臺電腦和會計資料。
檢查中，26份用于抵扣的普通發票引起了辦案人員的注意，這些發票使用同字軌、同票號，卻均存在不同企業用于抵扣的異常現象，雖然份數較少，但是不是可以都認定為“克隆”發票呢？
帶著這一疑問，專案組立即趕赴發票注明的重慶、安徽、河南、山東等31個農村專業合作社進行實地調查，將之前取得的1萬余份進項發票信息進行比對，發現全部為虛假重號“克隆”發票。“犯罪分子利用購進免稅農產品可按13%稅率抵扣增值稅的政策，采用非法手段取得外省市農民合作社的普通發票字段號碼、納稅人名稱等信息，進行‘克隆’后用于扣稅。”辦案人員告訴記者。
根據4家皮革企業對下游出口企業的開票信息，專案組又到青島泰瑞公司開展調查，發現包括武漢鴻之泰皮革公司在內的3戶皮革企業在同一時段均向出口鞋帽的青島泰瑞公司開出199份增值稅專用發票，價稅合計2000多萬元。
據了解，武漢這3家皮革企業屬經銷企業，正常的銷售鏈條應該是從農民合作社購進皮革等農產品后，運至河南皮革加工點進行加工，再將加工后的皮革制品銷售給青島泰瑞這家出口企業，青島泰瑞公司將這些皮革用于鞋帽制作后，進行出口。而經前期調查，3家皮革企業從合作社購進皮革的業務純屬虛構，取得的進項發票也為虛假發票。經檢查，青島泰瑞公司出口的鞋帽屬橡膠制品，并不存在使用皮革的可能，這一線索再一次力證了武漢鴻之泰等所謂的皮革經銷公司，銷售給青島泰瑞的皮革貨物并不存在。
為完善證據鏈，專案組又趕赴河南皮革加工點調查，發現該加工點并沒有相應的生產加工設備、加工記錄和生產人員。事實再次證明武漢鴻之泰等皮革公司的進貨、加工、銷售業務均屬虛構。
不僅業務虛構，連資金流也偽造。通過對銀行往來賬戶的檢查，專案組發現，這一犯罪團伙為偽造虛假資金流，先由青島泰瑞公司通過網銀向武漢鴻之泰匯購貨款，在同一天內，該筆款項又經某個人賬戶后，轉到廣東東莞某公司名下（后被查實為洗錢公司），最后又轉回到青島泰瑞公司法定代表人毛瑞利的個人賬戶中。
至此，案情已真相大白。據介紹，這類“皮包公司”實際是團伙的中間環節，他們利用管理上的盲區，短期內頻繁向下游出口企業虛開增值稅專用發票，取得手續費收入；同時通過“克隆”進項發票，達到不繳稅或少繳稅的目的。而下游出口企業，則利用假出口信息，騙取國家巨額退稅款。
“這是一套復雜的內部運作體系，屬于團伙作案，一旦案發，集體消失，難覓蹤影；主犯深藏幕后，通過電話、短信等遙控指揮，并頻繁更換電話號碼，為追查設下重重障礙。即使在某一省市暴露，又可立即在外省市卷土重來。”武漢市國稅局稽查局局長周光春介紹說。
分組追擊
撬開“冰山一角”
經過照片比對和指認，武漢4家皮革公司和河南皮革加工點的幕后操作人系同一人，這位名叫孔海磊的幕后操作人很有可能就是這起特大團伙虛開騙稅案件的關鍵人物。至此，抓捕孔海磊成為當務之急。
武漢市國稅局與公安經偵部門迅速成立28名干警和19名稅務人員組成的聯合抓捕專班，分7個小組赴河南、河北、山東、安徽、廣東、江蘇和青島等“六省一市”實施抓捕。
由于孔海磊等涉案人員精通犯罪心理和稅務知識，抓捕行動變得異常艱巨。抓捕專班第五小組成員一行6人，在河南漯河與孔海磊周旋27個小時，對方一直高度警覺，關閉手機并躲進人多的地點，給技偵工作設置重重障礙。在最后的抓捕階段，抓捕專班一路追蹤涉案人員，一天多時間不休不眠，終于在孔海磊放松警惕的間隙將其抓獲，并在其居住地收繳大量有用證物，為端掉整個犯罪團伙提供了重要線索。
歷時4天，抓捕專班共抓獲包括孔海磊在內的涉案人員8名，查實虛開增值稅專用發票3755份，涉案虛開金額3.7億元。
“冰山一角已經撬開，等待他們的將是法律的嚴懲。我們還將繼續追查，將這一虛開騙稅團伙一網打盡！”武漢市國稅局局長梅昌新說。 |
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