人社廳發(fā)[2014]60號(hào) 2014-5-16各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障廳(局)：
為貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)決定關(guān)于加快發(fā)展企業(yè)年金、構(gòu)建多層次社會(huì)保障體系的要求，推動(dòng)用人單位按照國家有關(guān)規(guī)定建立企業(yè)年金，解決目前企業(yè)年金方案備案工作中存在的格式不統(tǒng)一、重點(diǎn)內(nèi)容審核要求不一致、繳費(fèi)證明出具不規(guī)范等問題，不斷提高企業(yè)年金方案備案工作效率和管理水平，現(xiàn)就進(jìn)一步做好企業(yè)年金方案備案工作提出以下意見：
一、統(tǒng)一企業(yè)年金方案范本
針對(duì)用人單位建立企業(yè)年金計(jì)劃、下屬單位加入集團(tuán)公司企業(yè)年金計(jì)劃等兩種情形，分別實(shí)施統(tǒng)一的企業(yè)年金方案范本(附件1)和企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則范本(附件2)。各地要指導(dǎo)用人單位按照統(tǒng)一的范本制定企業(yè)年金方案(實(shí)施細(xì)則)。范本的主要內(nèi)容包括：參加人員、資金籌集與分配、賬戶管理、權(quán)益歸屬、基金管理、待遇計(jì)發(fā)和支付方式、方案的調(diào)整和終止、組織管理和監(jiān)督。
用人單位企業(yè)年金方案(實(shí)施細(xì)則)重要條款發(fā)生變更的，要修訂企業(yè)年金方案(實(shí)施細(xì)則)并重新備案。重要條款變更主要是指用人單位名稱、職工參加條件、繳費(fèi)及分配、權(quán)益歸屬、待遇領(lǐng)取方式等內(nèi)容發(fā)生變化。
二、規(guī)范企業(yè)年金方案備案材料
各地要指導(dǎo)用人單位按照企業(yè)年金備案所需材料(附件3)的要求準(zhǔn)備相應(yīng)的備案材料，并按照規(guī)定的期限進(jìn)行備案。企業(yè)年金備案所需材料，是根據(jù)用人單位建立企業(yè)年金計(jì)劃、下屬單位加入集團(tuán)公司企業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)年金方案(實(shí)施細(xì)則)重要條款變更、終止企業(yè)年金計(jì)劃等四種情形，分別提出的具體內(nèi)容要求。
三、明確企業(yè)年金方案備案地
各地要按照以下要求確定用人單位企業(yè)年金方案的備案地：中央所屬大型企業(yè)在人力資源社會(huì)保障部備案，其他跨省(自治區(qū)、直轄市)用人單位在總部所在地省級(jí)人力資源社會(huì)保障部門備案，省(自治區(qū)、直轄市)內(nèi)跨地區(qū)用人單位在總部所在地地市級(jí)以上人力資源社會(huì)保障部門備案。
用人單位為集團(tuán)公司的，其下屬單位加入集團(tuán)公司企業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)年金方案(實(shí)施細(xì)則)重要條款變更等，由集團(tuán)公司在原備案地人力資源社會(huì)保障部門備案。
四、把握企業(yè)年金方案審核要點(diǎn)
(一)參加人數(shù)。參加企業(yè)年金職工人數(shù)以及占本單位職工總數(shù)的比例，比例偏低的應(yīng)由用人單位作出說明；集團(tuán)公司下屬單位可分批參加集團(tuán)公司企業(yè)年金計(jì)劃。
(二)用人單位和個(gè)人繳費(fèi)。用人單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)及繳費(fèi)比例；暫停繳費(fèi)、恢復(fù)繳費(fèi)和補(bǔ)繳的規(guī)定；用人單位建立企業(yè)年金的時(shí)間，不應(yīng)早于參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的時(shí)間。
(三)用人單位繳費(fèi)的分配。用人單位繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶的分配辦法，用人單位可適當(dāng)向關(guān)鍵崗位和優(yōu)秀人才等傾斜，但差距不宜過大；企業(yè)賬戶余額的分配方式，應(yīng)經(jīng)過集體協(xié)商。
(四)待遇的歸屬和領(lǐng)取。用人單位繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶的部分完全歸屬職工個(gè)人的歸屬期；企業(yè)年金的領(lǐng)取條件和方式。
(五)方案調(diào)整和終止。企業(yè)年金方案(實(shí)施細(xì)則)調(diào)整或終止的規(guī)定；對(duì)終止的程序、企業(yè)賬戶未歸屬權(quán)益分配、個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移和保留等事宜的規(guī)定。
五、規(guī)范出具基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)證明
各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到用人單位申請出具繳費(fèi)證明之日起10個(gè)工作日內(nèi)，按照規(guī)范的樣式(附件5)出具基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)證明；要及時(shí)公開經(jīng)辦人姓名、聯(lián)系方式、受理時(shí)間等信息，方便用人單位辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)證明。
跨地區(qū)用人單位建立企業(yè)年金的，其下屬單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)證明由參保繳費(fèi)地的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)分別出具。
六、加大企業(yè)年金方案備案工作指導(dǎo)力度
各地要高度重視，切實(shí)把規(guī)范企業(yè)年金方案備案工作作為促進(jìn)企業(yè)年金健康發(fā)展的重要內(nèi)容來抓，增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和針對(duì)性，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)；要通過各類媒體或網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等解讀企業(yè)年金政策，普及建立企業(yè)年金的方法和程序，使廣大用人單位及其職工了解相關(guān)政策和辦理流程，引導(dǎo)符合條件的用人單位逐步建立企業(yè)年金；要改進(jìn)工作作風(fēng)，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高各級(jí)管理和經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平；要充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)等形式開展企業(yè)年金方案備案工作，鼓勵(lì)創(chuàng)新工作方式；要結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，強(qiáng)化逐級(jí)指導(dǎo)，明確要求，落實(shí)責(zé)任，共同做好企業(yè)年金方案備案工作。
七、建立健全企業(yè)年金方案備案工作廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制
各地要按照《社會(huì)保險(xiǎn)工作人員紀(jì)律規(guī)定》(人社部發(fā)[2012]99號(hào))要求，建立企業(yè)年金方案備案工作風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，針對(duì)企業(yè)年金方案備案過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定有效措施，明確相關(guān)責(zé)任，杜絕腐敗行為。同時(shí)，加強(qiáng)廉政教育，做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，樹立社會(huì)保險(xiǎn)工作人員良好形象。
各地要及時(shí)掌握本地區(qū)企業(yè)年金方案備案工作情況，遇到新情況、新問題，要加強(qiáng)研究分析，及時(shí)溝通匯報(bào)，并于每年1月31日前將上年度工作情況報(bào)送人力資源社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司。
附件下載:rar文件
1.(XX單位)企業(yè)年金方案(范本)
2.(XX單位)企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則(范本)
3.企業(yè)年金方案備案所需材料
4.(XX單位)企業(yè)年金方案基本情況簡表(樣式)
5.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保繳費(fèi)證明(樣式)
